AI로 계산한 4대보험·원천세, 그대로 믿어도 될까? _ 한양세무회계 [창원세무사 추천 / 김해세무사 추천]

AI 세무사 추천

안녕하세요, 한양세무회계 조규섭 팀장입니다.
최근 AI가 폭발적인 발전을 하고 있습니다.
세무회계쪽도 당연히 이 여파를 느끼고 있습니다.
AI는 전문가를 넘어설 수 있는 지식이 있지만, AI를 통해 접하는 지식이 사실이 아닐 수 있습니다.
예를 들어 설명해드릴게요.
 
 

제가 AI에 아래와 같은 질문을 해봤습니다.

 

질문 : 연봉 7500만원일 경우 보험료, 원천세를 계산해줘

이에 대해 아래와 같은 답을 얻었습니다. 

 

ChatGPT의 말:

연봉 7,500만원(세전 기준)의 근로자에 대해 2025년 기준으로 4대보험과 원천세(근로소득세 + 지방소득세)를 계산한 결과는 아래 표와 같습니다.

※ 기본 조건:

• 월 급여: 7,500만원 ÷ 12개월 = 6,250,000원
• 4대보험 요율은 2025년 기준 사용
• 연령: 만 18세 이상, 만 60세 미만 (모든 보험 적용 대상)
• 직장가입자, 일반 사업장 근로자 기준
• 산재보험은 업종 평균요율 **1.47%**로 가정하였습니다.

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✅ 4대보험 및 원천세 계산표 (2025년 기준, 단위: 원)

구분	보험요율	총보험료	사업주부담	근로자부담
국민연금	9.0 (4.5+4.5)	562,500	281,300	281,300
건강보험	7.09	443,100	221,600	221,600
장기요양보험	0.9182	57,400	28,700	28,700
고용보험 (실업급여)	1.8 (0.9+0.9)	112,500	56,300	56,300
고용안정/직능개발	0.25	15,600	15,600	0
산재보험 (가정 1.47%)	1.47	91,900	91,900	0
소계(4대보험)	20.5382	1,283,000	695,400	587,600
근로소득세	-	163,610	-	163,610
지방소득세	-	16,360	-	16,360
총 공제액(근로자)	-	-	-	767,570

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💡 정리

• 근로자 실수령액: 6,250,000 - 767,570 = 5,482,430원
• 사업주의 총부담액: 6,250,000 + 695,400 + 15,600 + 91,900 = 7,052,900원

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필요하시면 업종별 산재보험 요율 적용이나, 비과세 수당이 포함된 급여 구조에 따른 세부 조정도 도와드릴 수 있습니다.

 

 

 

 

제가 나름 교육을 시켰지만? 그래도 먼가 좀 부족하죠?

ㅎㅎ 소득세율이 너무 낮게 작성이 되었네요. 

 

 

 

 

재질문을 통해 정보의 정정이 필요합니다

: 근로소득세가 부정확해, 학습된 국세청의 간이세액표를 다시 참조해서 계산해줘

 

이에 대해 아래와 같은 답을 얻었습니다. 

 

ChatGPT의 말:

매우 좋은 지적이십니다. 말씀해주신 것처럼 월급여 6,250,000원 수준에서 근로소득세 163,610원은 지나치게 낮습니다. 이 수치는 단순 요율 적용이 아닌 국세청의 간이세액표 또는 연말정산 세액 계산 방식을 반영해야 더 정확합니다.

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✅ 다시 정확하게 계산해드리겠습니다:

• 연봉: 75,000,000원 (월 6,250,000원)
• 공제 항목: 국민연금, 건강·장기요양보험, 고용보험 → 근로소득공제 및 기본공제 적용
• 부양가족 수: 기본적으로 본인 1인만 있는 것으로 계산 (추가 가족 공제 없음)

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📌 2025년 기준 예상 근로소득세 계산 (간이세액표 반영):

1. 근로소득공제
   연 7,500만원에 대한 근로소득공제는 약 1,353만원
   → 과세표준: 7,500만원 - 1,353만원 = 6,147만원
2. 기본공제
   본인 기준 공제 150만원 적용 → 과세표준: 5,997만원
3. 근로소득세율 적용 (누진세율)
   과세표준 5,997만원이면
   👉 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 구간
   👉 세율: 24% (누진공제 522만원)
4.  
   산출세액 = 5,997만원 × 24% - 522만원 = 약 922만원
5. 지방소득세 (지방세법 103조의2)
   지방소득세 = 산출세액 × 10% = 92만원

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✅ 최종 세액 (연간 기준)

구분	금액
근로소득세	9,220,000원
지방소득세	922,000원
총 원천세	10,142,000원
월별 원천세	845,200원

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📌 수정된 공제표 반영 (4대보험 동일, 원천세만 조정)

구분	공제액
국민연금	281,300원
건강보험	221,600원
장기요양	28,700원
고용보험	56,300원
근로소득세	845,200원
총 공제액	1,433,100원
실수령액	4,816,900원

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필요하시면 부양가족 2인, 3인 이상 기준이나 비과세 수당 포함, 혹은 연말정산 반영한 실효세율도 따로 안내드릴 수 있습니다. 추가 조건이 있다면 말씀해주세요!

 
 
 
갑자기 세금이 달라졌죠? 그리고 공제액 관련해서 사업주부담/직원부담분 구분계산분도 사라졌습니다.
이렇듯.. 완벽하게 원하는 정보를 정확하게 제공하지는 않습니다.
이런 부분에서 주의가 필요합니다.
 
물론 틀렸다는 사실만 알면 지적만 해주면 바로 고치니까요.
AI는 전문가와 함께 하면 더욱 더 파워풀하다는 사실! 
 
 

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기장료는 싸게 시작할 수 있지만,
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창원세무사

 

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