해외구매대행 셀러라면 꼭 알아야 할 세금신고 가이드 (부가세, 종합소득세)_한양세무회계 [창원세무사 추천/ 김해세무사 추천]

해외구매대행 셀러라면 꼭 알아야 할 세금신고 가이드 (부가세, 종합소득세)_한양세무회계 [창원세무사 추천/ 김해세무사 추천]

 

 

안녕하세요, 한양세무회계 조규섭 팀장입니다.

오늘 창원은 폭염주의보가 내려진 만큼 무척 더운 하루였는데요.
시원한 카페에서 노트북을 펴고 구매대행 관련 블로그를 작성하는 셀러분들도 많으실 것 같습니다.

오늘은 해외구매대행 사업자분들을 위한 세금 신고 요령, 특히 부가가치세와 종합소득세에 대해 구체적으로 정리해보겠습니다.
해외구매대행은 도소매업과는 구조가 다르기 때문에, 정확한 과세 기준을 이해하지 않으면 추후 국세청 소명 요청이나 과세 부담으로 이어질 수 있습니다.

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출처 : 중기이코노미

 

해외구매대행이란?

해외구매대행은 고객의 요청에 따라 해외 온라인 쇼핑몰에서 상품을 대신 구매해주는 서비스입니다.
셀러는 상품에 대한 재고를 보유하지 않으며, 고객으로부터 일정 수수료를 받고 해외 사이트에서 상품을 주문하여, 고객 주소로 직배송 또는 배송대행을 통해 보내게 됩니다.

• 구매대행 수수료 = 실제 매출
• 상품 판매금액 전체가 아니라, 수수료만 매출로 인식하는 것이 핵심입니다

📌 전통적인 도소매업과 차이점

항목	도소매업	해외구매대행
매출 신고 기준	총매출 (전체 판매금액)	순이익 (수수료)
부가세 기준	총매출의 10%	수수료의 10%
부가세 부담	높음	상대적으로 낮음

 

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부가가치세 신고, 어떻게 해야 할까?

 

✅ 일반과세자라면

• 신고 시기: 1년에 2회 (1월, 7월)
• 과세 대상: 고객에게 받은 수수료의 10%

예시)

 

상품가 10만원, 수수료 1만원일 때 → 부가세 = 1만원 × 10% = 1천원

 

✅ 간이과세자라면

• 신고 시기: 연 1회 (1월)
• 부가세율: 업종에 따라 0.1%~3.2%, 구매대행은 보통 약 1.5%

연매출 4,800만 원 이하인 경우에는 부가세 면세도 가능하기 때문에 초기 셀러들에게 유리합니다.

단, 간이과세자는 세금계산서 발급이 제한되고, 매입세액 공제가 제한되므로 규모가 커지면 일반과세 전환도 고려해야 합니다.

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종합소득세 신고는 5월입니다

1년간의 순수익을 기준으로 매년 5월에 신고하며,
경비(배송비, 관세, 플랫폼 수수료 등)를 제외한 금액에 세율이 부과됩니다.

• 수익이 2,000만원 이상이면 지역가입자 건강보험료도 추가 부담될 수 있습니다.
• 다른 소득(근로소득, 배당소득 등)과 합산하여 세율 누진 적용됩니다.

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세무서나 국세청 소명요청에 대비하는 방법은?

국세청은 거래 내용과 결제 금액을 스마트스토어, 쿠팡, G마켓 등 마켓에서 직접 확인할 수 있습니다.
따라서 실제 거래금액과 세무신고 간 차이가 있다면 소명 요청이 들어올 수 있습니다.

 

✅ 반드시 준비해야 할 서류

구분	내용
매출 증빙	고객 수수료 내역, 주문 기록
매입 증빙	해외 구매내역, 송장, 관세·배송비 영수증
통장 및 카드 내역	사업자 지출과 개인 지출 구분 필요
기타 자료	배송대행지 영수증, 송장번호 등

출처 : 중기이코노미

 

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자주 묻는 질문 모음

 

Q1. 고객이 세금계산서를 요청하는 경우 어떻게 해야 하나요?
→ 전체 상품가가 아니라 ‘수수료’에 대해서만 발행 가능. 직접 거래가 아닌 경우 발행하지 않아도 됩니다.

 

Q2. 가족 카드로 사업 지출을 결제해도 되나요?
→ 가능은 하나 객관적인 증빙이 어려워 가급적 사업자 명의 카드 사용이 안전합니다.

 

Q3. 직장인이 부업으로 하면 회사에 통보되나요?
→ 건강보험료가 오르더라도 회사에 알림은 없습니다. 다만, 연매출 2천만원 초과 시 건강보험료 추가 부담은 발생할 수 있습니다.

 

Q4. 배대지 비용은 부가세 증빙이 필요한가요?
→ 과세표준에 포함되는 항목이 아니므로 별도 부가세 증빙은 필요 없음. 하지만 영수증은 소명 대비로 보관해야 합니다.

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해외구매대행업의 장점과 주의사항

 

✅ 장점

• 초기 자본이 적게 든다 (재고 없음)
• 직구 경험만 있다면 쉽게 이해 가능
• 시간·공간 제약 없이 누구나 시작 가능

⚠️ 유의사항

• 사업자 등록 및 통신판매업 신고는 필수
• 구매자 명의로 통관되어야 하며, 제품 정보 고지는 필수
• 화장품, 건강식품 등은 사전 교육 또는 면허 필요

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정리: 구매대행업을 위한 세무 전략 한눈에 보기

항목	일반쇼핑몰	해외구매대행
매출신고 기준	총매출	수수료
부가세 부담	높음	상대적 절세
경비처리	상품원가 포함	배송비, 관세, 구매비용 등 다양
주의사항	재고 리스크	통관 명의, 사전안내 필수

 

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